AT A GLANCE
先看三个关键条件
摘要保留字段原文 · 下方按章节展开- 业务范围
为Takaful operator安排一般或家庭Retakaful风险分出与市场placement，按许可及Shariah执行，不承担自有承保风险。
- 资本与财务
Retakaful经纪资本按获准Takaful经纪结构及个案核定，不使用Retakaful承保公司资本。LIFSSA第79条PII／专业弥偿TakafulRM2,500,000基准或监管指定金额及六个月运营资金须维持。
- 董事与关键人员
至少一名合资格自然人resident director，官方2023 FAQ允许任何国籍、世界任何地方居住；另须合资格resident secretary。负责管理的董事、principal officer和控制人须fit and proper并履行事先监管咨询／适用批准，不杜撰统一人数或年资。
业务权限与经营范围
为Takaful operator安排一般或家庭Retakaful风险分出与市场placement，按许可及Shariah执行，不承担自有承保风险。
适用业务与优势
可在获批范围内从Labuan安排跨境保险业务；符合LBATA及经济实质时评估3%经审计净利润税制。不是全球通行证，也不保证境内销售、优惠或受理。
申请资格、股东董事与合规
主体与申请资格
依LCA成立的Labuan公司、注册foreign Labuan company或指引允许的持牌机构；具专业管理能力、诚信及财务资源，提供前三年计划、适用时前三年审计账目及至少六个月运营资金。递交前取得本业务当前窗口及版本确认。
股东与实益拥有人
至少一个合法股东，披露最终受益人、控制链及资金来源。全外资结构可提案评估，无本次已核实的统一固定本地股比；不构成无条件100%外资获批承诺。Labuan公司10%或以上paid-up capital participant变更须事先书面批准；foreign Labuan company须promptly通知。
董事与关键人员
至少一名合资格自然人resident director，官方2023 FAQ允许任何国籍、世界任何地方居住；另须合资格resident secretary。负责管理的董事、principal officer和控制人须fit and proper并履行事先监管咨询／适用批准，不杜撰统一人数或年资。
合规与内部控制
核对operator与retakaful对手方、Shariah结构、TOBA及slip、贡献金和理赔流、佣金关联利益、清算和月对账。General retakaful依TOBA转付，不机械三日；family retakaful经纪适用2026KRI AML及六年记录。
资本要求与经营地址
资本及财务条件
Retakaful经纪资本按获准Takaful经纪结构及个案核定，不使用Retakaful承保公司资本。LIFSSA第79条PII／专业弥偿TakafulRM2,500,000基准或监管指定金额及六个月运营资金须维持。
地址与实际经营
维持Labuan注册地址及专业管理安排，可按法例评估自设管理办公室或委任持牌insurance manager。管理办公室旧指引四名专业人手的结构适用须确认；税务最低两名Labuan全职员工及RM100,000年度本地支出不是替代。获准co-location可在马来西亚其他城市设办公室，但不得取消Labuan义务。
申请文件与支持材料
- 01
当前经纪申请表、成立／分支注册文件及章程。
- 02
股权与最终受益人穿透、控制人资料及资金来源。
- 03
董事、principal officer及关键人员履历、资格和fit-and-proper声明。
- 04
前三年业务计划、产品／客户／币种／风险地域与预测；适用时前连续三年审计账目。
- 05
资本／净工作基金及至少六个月运营资金证明、PII凭证。
- 06
注册地址、管理办公室及人力安排或获批insurance manager协议。
- 07
客户授权、TOBA、客户资金及对账、投诉、利益冲突、AML／TFS及技术治理手册。
- 08
母公司监管letter of awareness、担保／undertaking、行业协会和个案要求。
- 09
当期处理费收据及适用SIS提交材料。
申请流程与时间安排
- 01
先向FSA确认窗口、业务分类、获准产品／客户及适用规则。
- 02
确定公司／分支／附加窗口结构、信托公司和秘书及Labuan管理安排。
- 03
落实股东控制人、专业团队、资金、PII、客户资金及合规流程，准备三年计划。
- 04
按当期渠道递交申请并补件，配合监管适当人选和业务模式审查。
- 05
条件批准后落实资本、办公室、系统和其他前置条件，取得正式许可才营业。
- 06
如收购，先完成持牌及限制状态尽调并取得变更／业务转让所需批准，再交割；不得直接买卖裸牌照。
时间与推进安排
官方未承诺本次可核验的统一发牌时间；不沿用原商业指南周数或月数。封闭／暂停窗口时新申请不可按常规倒计时，当前是否受理须书面确认；收购亦无自动或更快保证。
变更、收购与控制权
Labuan公司10%或以上paid-up capital participant变更先批；分支适用prompt通知。董事／principal officer任命与监管事先咨询，并遵守牌照条件。2019经纪business plan变化先批，申请信息变化须通知；地址／名称／章程等逐项查现行批准或通知，不能把2026草案七日要求当正式规则。
后续维护与持续义务
年度与持续合规
持续资本、PII、专业管理、人寿适用资格及合规官；客户资金每月对账及年度审计，财年后六个月FSA审计财务报表。2026经纪年费USD8,000一般每年1月15日前，公司费另计；税务e-LE1、MITRS、雇主申报及公司annual return分别按期。
税务与实际经营
HASiL2025-12-10指南：insurance／takaful broker税务实质最低两名Labuan全职员工、RM100,000年度Labuan支出；符合条件3%经审计净利润，实质不符24%chargeable profits。2026申报计划e-LE1通常财年后七个月，另按当年度计划宽限；MITRS法定申报到期日后三十天。其他减免未逐项核实，不保证。
风险、限制与注意事项
商业子类未必独立牌照。2019指引须结合2022法例修订和2026专题规则；2026人寿／家庭TakafulExposure Draft尚未核实正式版本。未取得本类别封闭／复开公告，不能声称窗口已开放或关闭；须监管书面确认。收购不是绕过窗口、资本或买方审查的自动路径。
业务咨询
如需判断本项业务是否适合您的经营计划，请说明服务对象、目标市场及资金流向。以下咨询已预填业务名称。
官方依据与资料来源
依据下列资料核对。外部链接在新窗口打开；规则、申请窗口与个案条件以主管机构现行文件及决定为准。
- 01Labuan FSA：Labuan Islamic Financial Services and Securities Act 2010（Act 705，第79条）（新窗口打开外部来源）https://www.labuanfsa.gov.my/clients/asset_717D5286-17F8-4620-B852-83CA4FFCC30C/contentms/img/documents/regulations/legislation/2026/Labuan-Islamic-Financial-Services-and-Securities-Act-2010_15OCT2022_01102026.pdf
- 02Labuan FSA：Insurance业务与法定框架（新窗口打开外部来源）https://www.labuanfsa.gov.my/areas-of-business/financial-services/insurance
- 03Guidelines on the Conduct and Roles of Labuan Insurance and Takaful Brokers（新窗口打开外部来源）https://labuanfsa.gov.my/clients/asset_120A5FB8-61B6-45E8-93F0-3F79F86455C8/contentms/img/documents/Legislation_and_Guidelines/Guidelines/Insurance/Guidelines-on-the-Conduct-and-Roles-of-Labuan-Insurance.pdf
- 04Guidelines on the Treatment of Client Monies for Labuan Insurance and Takaful Brokers（新窗口打开外部来源）https://labuanfsa.gov.my/clients/asset_120A5FB8-61B6-45E8-93F0-3F79F86455C8/contentms/img/documents/Legislation_and_Guidelines/Guidelines/Insurance/guidelines-on-the-treatment-of-client-monies.pdf
- 05Labuan FSA：AML/CFT/CPF and TFS for Labuan KRIs，2026-10-28生效（新窗口打开外部来源）https://www.labuanfsa.gov.my/clients/asset_717D5286-17F8-4620-B852-83CA4FFCC30C/contentms/img/documents/regulations/amlcft/guidelines/2026/Guidelines-on-AMLCFTCPF-and-TFS-for-Labuan-KRIs_28102026.pdf
- 06HASiL：Labuan Trading Activity and Labuan Non-Trading Activity，2025-12-10（新窗口打开外部来源）https://www.hasil.gov.my/wp-content/uploads/guidlines-labuan-trading-activity-and-labuan-non-trading-activity.pdf
- 07Labuan FSA：Guidelines on Compliance Function for Labuan Financial Institutions，2026-01-01生效（新窗口打开外部来源）https://www.labuanfsa.gov.my/clients/asset_120A5FB8-61B6-45E8-93F0-3F79F86455C8/contentms/img/documents/Legislation_and_Guidelines/Guidelines/general/2025/Guidelines-on-Compliance-Function-for-Labuan-Financial-Institutions_Final.pdf
本页为一般业务资料，不构成法律、税务或投资意见；公司设立不替代金融准入，收购不豁免控制权变更批准。任何资本、人员及时间安排均须结合实际业务与主管机构要求确认。